퇴직연금 DB형과 DC형의 차이 쉽게 알아보기

퇴직을 앞두고 있거나 직장생활을 오래 한 분이라면 한 번쯤 DB형, DC형이라는 말을 들어보셨을 것입니다.

그런데 이름만 들어서는 무슨 차이인지 쉽게 이해하기 어렵습니다.

가장 간단하게 정리하면 이렇습니다.

DB형 = 회사가 퇴직연금을 운용하고, 퇴직할 때 받을 급여의 계산방식이 정해져 있는 방식

DC형 = 회사가 매년 일정한 부담금을 넣어주고, 근로자가 직접 운용하는 방식

따라서 DB형과 DC형의 가장 큰 차이는 “누가 퇴직연금을 운용하고, 운용 결과에 대한 책임을 누가 지느냐”라고 생각하면 이해하기 쉽습니다.

1. 퇴직연금이란 무엇일까?

퇴직연금은 근로자의 퇴직급여 재원을 금융기관 등에 적립해 두었다가 퇴직했을 때 연금이나 일시금 형태로 받을 수 있도록 만든 제도입니다.

대표적인 퇴직연금에는 세 가지가 있습니다.

DB형 : 확정급여형 퇴직연금

DC형 : 확정기여형 퇴직연금

IRP : 개인형퇴직연금

이번 글에서는 직장인들이 가장 많이 접하는 DB형과 DC형을 중심으로 알아보겠습니다.

2. DB형이란 무엇일까?

DB는 Defined Benefit의 약자로 우리말로는 확정급여형 퇴직연금이라고 합니다.

쉽게 말하면 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여의 계산방식이 미리 정해져 있는 제도입니다.

DB형의 법정 퇴직급여 수준을 이해하기 쉽게 표현하면

30일분 평균임금 × 근속연수

정도로 생각할 수 있습니다.

정확한 금액은 실제 평균임금과 계속근로기간 등을 기준으로 계산합니다.

3. DB형은 누가 돈을 굴릴까?

DB형에서는 근로자가 직접 투자상품을 선택해서 운용하는 것이 아닙니다.

회사가 퇴직연금 적립금을 운용합니다.

회사가 적립금을 잘 운용해 높은 수익을 얻더라도 근로자의 퇴직급여가 그 수익률만큼 바로 증가하는 구조는 아닙니다.

반대로 운용성과가 좋지 않더라도 그 투자손실을 근로자가 직접 떠안는 구조도 아닙니다.

따라서 DB형은 투자에 익숙하지 않은 근로자가 별도로 퇴직연금 상품을 관리해야 하는 부담이 상대적으로 적습니다.

4. DB형을 예를 들어 알아보겠습니다

한 회사에서 20년 동안 근무한 김 씨가 있다고 가정해보겠습니다.

퇴직 시점의 30일분 평균임금이 단순하게 400만 원이라고 가정하면 이해하기 쉽게

400만 원 × 20년 = 약 8,000만 원

정도로 생각할 수 있습니다.

실제 퇴직급여는 정확한 평균임금과 계속근로기간을 기준으로 계산해야 하지만 DB형의 특징을 이해하기 위한 간단한 예입니다.

여기서 중요한 것이 있습니다.

퇴직 시점의 평균임금입니다.

그래서 오랫동안 한 직장에서 근무하면서 임금이 꾸준히 상승하는 근로자에게는 DB형이 상대적으로 유리할 가능성이 있습니다.

5. DC형이란 무엇일까?

DC는 Defined Contribution의 약자로 우리말로는 확정기여형 퇴직연금이라고 합니다.

DC형은 회사가 근로자의 퇴직연금 계좌에 넣어야 하는 부담금 수준이 정해져 있는 방식입니다.

회사는 원칙적으로 근로자의 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 부담금으로 납입합니다.

그리고 DB형과 가장 큰 차이가 나타납니다.

DC형에서는 근로자가 자신의 퇴직연금을 직접 운용합니다.

6. DC형은 어떻게 돈이 쌓일까?

예를 들어 월급이 360만 원이고 1년 동안 같은 월급을 받았으며 다른 임금항목은 없었다고 단순하게 가정해보겠습니다.

연간 임금총액은

360만 원 × 12개월 = 4,320만 원

입니다.

따라서 회사가 납입해야 할 법정 최소 부담금 수준을 단순 계산하면

4,320만 원 ÷ 12 = 360만 원

입니다.

이 돈이 DC형 퇴직연금 계좌에 적립되고 근로자가 상품을 선택해 운용하게 됩니다.

실제 계산에서는 상여금 등 임금에 포함되는 항목과 근무기간 등에 따라 달라질 수 있습니다.

7. DC형은 투자 결과에 따라 퇴직금이 달라질 수 있습니다

DC형에서 가장 중요한 부분입니다.

회사에서 부담금을 넣어주면 그 이후에는 근로자가 퇴직연금 상품을 선택해 운용합니다.

운용을 잘해서 수익이 발생하면

회사 부담금 + 운용수익

만큼 퇴직자산이 증가할 수 있습니다.

반대로 투자상품에서 손실이 발생하면 예상했던 것보다 퇴직할 때 받는 금액이 적어질 수도 있습니다.

따라서 DC형에서는 어떤 상품에 투자하고 어떻게 관리하느냐가 매우 중요합니다.

8. DB형과 DC형 차이를 한눈에 비교해보자

구분	DB형	DC형
정식 명칭	확정급여형	확정기여형
무엇이 정해져 있나	퇴직급여 계산방식	회사 부담금
누가 운용하나	회사	근로자
투자상품 선택	회사가 운용	근로자가 선택
운용수익 영향	근로자의 약정 급여에 직접 반영되지 않음	최종 퇴직자산에 반영
운용위험 부담	회사	근로자
임금상승의 중요성	상대적으로 큼	매년 임금총액이 부담금에 반영
핵심	퇴직 시 평균임금 중요	장기간 운용성과 중요

쉽게 기억하면 됩니다.

DB형은 회사가 운용합니다.

DC형은 내가 운용합니다.

9. 월급이 계속 오르는 사람은 어느 쪽이 유리할까?

일반적으로 한 회사에서 오래 근무하고 앞으로도 임금이 꾸준히 올라갈 것으로 예상된다면 DB형이 상대적으로 유리해질 가능성이 있습니다.

DB형은 퇴직할 때의 평균임금이 퇴직급여 계산에 중요한 영향을 미치기 때문입니다.

예를 들어 입사 초기에는 월급이 250만 원이었지만 퇴직 무렵에는 평균임금이 500만 원 수준까지 상승했다면 DB형의 특징이 유리하게 작용할 수 있습니다.

하지만 실제 유불리는 근속기간과 임금상승률 등에 따라 달라집니다.

10. 투자를 잘하면 DC형이 더 좋을까?

장기간 안정적으로 높은 운용수익을 낼 수 있다면 DC형이 유리해질 가능성도 있습니다.

예를 들어 회사에서 매년 넣어주는 부담금을 장기간 운용하면서 수익이 꾸준히 쌓인다면 복리효과를 기대할 수 있습니다.

하지만 반대 상황도 생각해야 합니다.

높은 수익을 얻으려고 위험한 상품에 집중했다가 큰 손실을 보면 퇴직을 앞두고 자산이 줄어들 수도 있습니다.

따라서

“DC형이 무조건 DB형보다 좋다.”

또는

“DB형이 무조건 안전하고 좋다.”

라고 단정할 수는 없습니다.

11. DC형인데 아무것도 하지 않고 방치하면?

DC형 가입자라면 특히 주의해야 합니다.

DC형은 근로자가 운용하는 퇴직연금입니다.

따라서 자신의 돈이 현재 어떤 상품에 들어가 있는지 확인할 필요가 있습니다.

예금 등 원리금보장상품인지, 펀드 등 실적배당상품인지, 수익률은 어느 정도인지, 위험 수준은 적절한지 등을 주기적으로 확인하는 것이 좋습니다.

특히 퇴직이 얼마 남지 않은 50·60대라면 단순히 높은 수익률만 쫓기보다 원금손실 가능성과 퇴직까지 남은 기간을 함께 고려하는 것이 중요합니다.

12. DB형에서 DC형으로 바꾸면 더 좋을까?

퇴직을 앞둔 분들이 특히 많이 궁금해합니다.

하지만 단순하게 결정해서는 안 됩니다.

앞으로 임금이 많이 오를 것으로 예상되고 장기간 근무할 예정이라면 DB형의 장점이 커질 수 있습니다.

반대로 앞으로 임금상승 가능성이 크지 않고 DC형 자산을 장기간 적극적으로 운용할 자신이 있다면 DC형을 검토해볼 수 있습니다.

따라서 전환하기 전에 최소한 다음 사항을 비교해야 합니다.

현재 DB형 예상 퇴직급여

앞으로 남은 근속기간

앞으로 예상되는 임금상승률

DC형으로 전환했을 때 기대하는 운용수익률

투자손실을 감당할 수 있는 정도

특히 회사의 퇴직연금 규약과 전환 가능 여부도 먼저 확인해야 합니다.

13. 퇴직이 얼마 남지 않았다면 더 신중해야 합니다

퇴직까지 10년 이상 남은 사람과 1~2년밖에 남지 않은 사람은 상황이 다릅니다.

퇴직이 가까운 상태에서 DC형으로 전환한 뒤 투자상품의 가격이 크게 떨어지면 회복할 시간이 충분하지 않을 수 있습니다.

반대로 DB형을 유지하면 퇴직 시점의 평균임금이 퇴직급여 계산에서 중요하게 작용합니다.

따라서 퇴직이 가까운 근로자가 단순히 최근의 높은 투자수익률만 보고 DB형에서 DC형으로 변경하는 것은 신중할 필요가 있습니다.

14. DB형과 DC형을 가장 쉽게 기억하는 방법

자동차에 비유하면 아주 쉽습니다.

DB형 = 회사가 운전하는 자동차

회사가 운용하고 근로자는 정해진 계산방식에 따라 퇴직급여를 받습니다.

DC형 = 내가 운전하는 자동차

회사는 매년 정해진 부담금을 넣어주지만 이후 어떤 방향으로 운용할지는 근로자가 결정합니다.

잘 운용하면 자산이 더 늘어날 수 있지만 운용 결과에 대한 책임도 근로자에게 있습니다.

15. 내가 DB형인지 DC형인지 확인하는 방법

자신이 어떤 퇴직연금에 가입돼 있는지 모르는 분도 많습니다.

가장 간단한 방법은 회사의 인사·급여 담당자에게 문의하는 것입니다.

“제 퇴직연금이 DB형인가요, DC형인가요?”

라고 물어보면 됩니다.

퇴직연금 계좌를 개설한 금융기관의 홈페이지나 앱에서도 가입정보를 확인할 수 있습니다.

또한 금융감독원 통합연금포털 등에서 자신의 연금정보를 확인할 수도 있습니다.

16. 퇴직하기 전에 반드시 확인하세요

50·60대 직장인이라면 퇴직 직전에 처음 확인하기보다 미리 자신의 퇴직연금 상태를 확인해두는 것이 좋습니다.

특히 다음 내용은 꼭 확인하세요.

① DB형인지 DC형인지

② 현재 예상 퇴직급여 또는 적립금은 얼마인지

③ DC형이라면 어떤 상품으로 운용되고 있는지

④ 현재까지의 운용수익률은 얼마인지

⑤ 퇴직 후 일시금과 연금 중 어떤 방식으로 받을 것인지

퇴직을 몇 년 앞두고 있다면 이 내용을 미리 확인하는 것만으로도 노후자금을 준비하는 데 큰 도움이 됩니다.

꼭 기억하세요

DB형과 DC형의 차이는 어렵지 않습니다.

DB형은 받을 퇴직급여의 계산방식이 정해져 있고 회사가 운용합니다.

DC형은 회사가 넣어줄 부담금이 정해져 있고 근로자가 직접 운용합니다.

따라서 월급이 꾸준히 오르고 장기근속할 가능성이 높은 사람에게는 DB형이 상대적으로 유리할 수 있고, 장기간 퇴직연금을 적극적으로 관리하면서 좋은 운용성과를 낼 수 있는 사람이라면 DC형의 장점을 활용할 수 있습니다.

하지만 어느 한쪽이 모든 사람에게 무조건 좋은 것은 아닙니다.

특히 퇴직을 앞두고 DB형에서 DC형으로 전환하려는 경우에는 예상 퇴직급여와 남은 근속기간, 임금상승 가능성, 투자위험을 반드시 비교한 뒤 결정하는 것이 중요합니다.