자녀 결혼자금을 지원하면 증여세를 내야 할까?

자녀가 결혼을 앞두면 부모가 목돈을 지원하는 경우가 많습니다.

결혼식 비용뿐 아니라 신혼집 전세보증금, 주택 구입자금, 가전·가구 구입비 등 들어가는 돈이 적지 않기 때문입니다.

이때 부모들이 가장 궁금해하는 것이 있습니다.

“결혼하는 자녀에게 돈을 주면 증여세를 내야 하나요?”

결론부터 말하면 결혼자금이라고 해서 무조건 증여세가 면제되는 것은 아닙니다. 다만 현재 세법에는 결혼하는 자녀가 부모 등 직계존속으로부터 재산을 받을 때 일정 요건을 충족하면 기존 증여재산공제와 별도로 혼인·출산 증여재산공제 최대 1억 원을 받을 수 있는 제도가 있습니다.

1. 결혼한다고 부모가 주는 돈이 모두 비과세는 아닙니다

부모가 자녀에게 아무런 대가 없이 현금이나 부동산 등 재산을 넘겨주면 기본적으로 증여에 해당할 수 있습니다.

따라서

“결혼할 때 주는 돈이니까 증여세와 상관없다.”

라고 생각해서는 안 됩니다.

특히 신혼집 마련을 위해 수천만 원 또는 수억 원을 자녀 계좌로 보내는 경우에는 증여세 여부를 반드시 확인하는 것이 좋습니다.

2. 성인 자녀는 기본적으로 10년간 5,000만 원 공제

부모 등 직계존속이 성인 자녀에게 재산을 증여하면 기본적인 증여재산공제는 10년간 5,000만 원입니다.

따라서 최근 10년 동안 부모 등 직계존속으로부터 다른 증여를 받은 적이 없는 성인 자녀라면 기본적으로 5,000만 원까지 공제받을 수 있습니다.

여기서 중요한 것은 1년에 5,000만 원이 아니라 10년간 5,000만 원이라는 점입니다.

3. 결혼하는 자녀는 최대 1억 원을 추가로 공제받을 수 있습니다

결혼하는 자녀에게는 중요한 추가 혜택이 있습니다.

현재 시행 중인 혼인·출산 증여재산공제입니다.

거주자인 자녀가 부모 등 직계존속으로부터 재산을 증여받고 요건을 충족하면 기본 증여재산공제와 별도로 최대 1억 원을 추가 공제받을 수 있습니다.

따라서 최근 10년간 다른 증여가 없고 관련 요건을 충족하는 성인 자녀라면 단순한 예에서는

기본 증여재산공제 5,000만 원 + 혼인 증여재산공제 1억 원 = 최대 1억 5,000만 원

까지 공제를 고려할 수 있습니다.

다만 개인별 과거 증여내역 등에 따라 실제 공제액은 달라질 수 있습니다.

4. 결혼하면 언제 받은 돈까지 인정될까요?

혼인 증여재산공제에는 기간이 정해져 있습니다.

기준이 되는 것은 결혼식 날짜가 아니라 혼인신고일입니다.

혼인신고일을 기준으로 전 2년부터 후 2년 이내, 즉 법에서 정한 혼인 증여재산공제 기간에 부모 등 직계존속으로부터 받은 재산이어야 합니다.

따라서 결혼식을 언제 했는지만 보고 판단해서는 안 됩니다.

예를 들어 결혼식은 2026년 5월에 했지만 혼인신고를 2026년 8월에 했다면 세법상 기간을 확인할 때는 혼인신고일을 기준으로 살펴봐야 합니다.

5. 아버지와 어머니가 각각 1억 5,000만 원씩 줄 수 있을까요?

여기서 큰 오해가 생길 수 있습니다.

“아버지가 1억 5,000만 원, 어머니가 1억 5,000만 원을 주면 총 3억 원까지 세금이 없겠네?”

라고 생각하면 안 됩니다.

직계존속 증여재산공제와 혼인 증여재산공제는 자녀인 수증자를 기준으로 한 공제한도를 확인해야 합니다.

부모가 나눠서 돈을 보낸다고 공제한도가 부모 수만큼 단순히 늘어나는 구조가 아닙니다.

따라서 아버지와 어머니가 각각 송금하는 경우에도 과거 10년 동안 부모 등 직계존속으로부터 받은 증여내역을 함께 확인해야 합니다.

6. 신랑과 신부는 각각 공제를 받을 수 있을까요?

이 부분은 매우 중요합니다.

예를 들어 신랑 부모가 신랑에게, 신부 부모가 신부에게 각각 재산을 증여한다고 생각해보겠습니다.

증여재산공제는 기본적으로 재산을 받은 사람을 기준으로 판단합니다.

따라서 양쪽 모두 각자의 부모 등 직계존속에게 증여받고 각각 혼인 증여재산공제 요건을 충족한다면 신랑과 신부가 각각 자신의 공제한도를 적용받을 수 있습니다.

최근 10년간 다른 증여가 없다는 단순한 조건이라면 부부 각각 최대 1억 5,000만 원의 공제를 고려할 수 있으므로, 부부 전체로는 최대 3억 원 수준까지 공제가 가능한 사례가 생길 수 있습니다.

하지만 이것은 한 명의 자녀에게 부모가 3억 원을 세금 없이 줄 수 있다는 뜻은 아닙니다.

신랑과 신부가 각각 자신의 부모로부터 증여받는 별개의 증여라는 점이 중요합니다.

7. 이미 자녀에게 5,000만 원을 준 적이 있다면?

과거 증여내역이 매우 중요합니다.

예를 들어 부모가 성인 자녀에게 5년 전에 이미 5,000만 원을 증여했고 당시 기본공제를 모두 사용했다고 가정해보겠습니다.

이번 결혼을 계기로 다시 돈을 준다면 기존 기본공제 5,000만 원을 또 새롭게 사용할 수 있다고 단순하게 생각해서는 안 됩니다.

기본공제는 10년간 합산해서 판단하기 때문입니다.

다만 혼인 증여재산공제 요건을 충족한다면 별도의 추가공제를 검토할 수 있습니다.

따라서 결혼자금을 주기 전에는 최근 10년 동안 자녀에게 얼마를 증여했는지부터 확인하는 것이 가장 중요합니다.

8. 결혼식 비용을 부모가 내주면 모두 증여일까요?

현실에서는 부모가 예식장 비용이나 혼수비용을 부담하는 경우도 많습니다.

사회통념상 인정되는 범위의 혼수용품이나 축의금, 피부양자의 생활비·교육비 등은 증여세 과세에서 제외될 수 있는 규정이 있습니다.

그러나 여기서 중요한 것은 사회통념상 인정되는 범위와 실제 사용 목적입니다.

예를 들어 부모가

“결혼비용으로 쓰라고 2억 원을 줬다.”

고 하더라도 자녀가 그 돈을 그대로 예금하거나 주식투자, 부동산 취득 등에 사용했다면 단순한 통상적인 결혼비용으로 보기 어려울 수 있습니다.

따라서 금액이 큰 경우에는 단순히 ‘결혼비용’이라는 이름만 붙여 판단해서는 안 됩니다.

9. 신혼집 전세보증금을 지원하면 어떻게 될까요?

부모가 자녀의 신혼집 전세보증금을 지원하는 경우가 많습니다.

예를 들어 부모가 자녀에게 전세보증금으로 2억 원을 무상으로 지원했다고 가정하겠습니다.

전세자금이라고 해서 자동으로 비과세가 되는 것은 아닙니다.

부모가 자녀에게 무상으로 준 돈이라면 증여에 해당할 수 있으므로 기본공제와 혼인 증여재산공제를 적용할 수 있는지 확인해야 합니다.

10. 아파트 구입비를 보태주는 경우는 더욱 주의하세요

신혼부부가 아파트를 구입하면서 부모가 일부 자금을 지원하는 경우도 많습니다.

예를 들어 자녀가 6억 원짜리 아파트를 구입하면서 부모가 2억 원을 무상으로 지원했다면 주택 구입자금이라고 해서 증여세가 없어지는 것은 아닙니다.

부동산 구입처럼 금액이 큰 거래에서는 자금 출처가 중요하기 때문에 부모가 지원한 금액과 자녀가 직접 마련한 자금을 명확하게 구분하는 것이 좋습니다.

11. 2억 원을 결혼자금으로 준다면 세금은 얼마나 될까요?

아주 단순한 예를 들어보겠습니다.

성인 자녀가 최근 10년 동안 부모 등 직계존속에게 다른 증여를 받은 적이 없고, 혼인 증여재산공제 요건을 모두 충족한다고 가정하겠습니다.

부모가 자녀에게 2억 원을 증여했다면

증여금액 2억 원

에서

기본공제 5,000만 원

혼인 증여재산공제 1억 원

을 고려할 수 있습니다.

그러면 단순 계산상 남는 금액은

2억 원 – 1억 5,000만 원 = 5,000만 원

입니다.

일반 증여세율에서 과세표준 1억 원 이하는 10% 세율이므로 다른 조정사항이 없다고 단순화하면 산출세액은

5,000만 원 × 10% = 500만 원

수준입니다.

실제 납부세액은 신고세액공제, 과거 증여내역 등 개별 조건에 따라 달라질 수 있습니다.

12. 1억 5,000만 원 이하라면 신고를 안 해도 될까요?

세금이 없다고 해서 무조건 아무것도 하지 않는 것이 좋은 것은 아닙니다.

특히 혼인 증여재산공제를 적용받으려는 경우에는 증여세 신고를 통해 공제 적용 내용을 남겨두는 것이 중요합니다.

나중에 주택을 구입하거나 또 다른 증여가 발생했을 때 과거 증여내역을 확인해야 하기 때문입니다.

큰 금액을 증여한다면 세금이 0원으로 계산되더라도 국세청 홈택스나 세무 전문가를 통해 신고 필요성과 방법을 확인하는 것이 안전합니다.

13. 증여세 신고는 언제까지 해야 할까요?

일반적인 증여세 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

예를 들어 부모가 2026년 9월 10일에 결혼자금을 증여했다면 일반적인 신고기한은

2026년 12월 31일까지

가 됩니다.

따라서 결혼 준비로 바쁘더라도 증여 날짜를 기록해두는 것이 좋습니다.

14. 부모가 자녀에게 돈을 빌려주는 것은 어떨까요?

결혼자금을 주는 것이 아니라 빌려주는 경우도 있습니다.

정상적인 금전대차라면 증여와는 다르게 볼 수 있습니다.

하지만

차용증만 만들어 놓고

이자를 한 번도 지급하지 않고

원금도 갚지 않으며

자녀에게 실제 상환능력도 없다면

단순히 차용증 한 장만으로 모든 문제가 해결된다고 생각해서는 안 됩니다.

실제 돈을 빌려준 것이라면 상환일정과 실제 상환내역 등을 남겨두는 것이 중요합니다.

15. 부모가 증여세까지 대신 내주면 주의하세요

예를 들어 자녀에게 큰돈을 증여한 뒤 증여세가 1,000만 원 나왔다고 가정해보겠습니다.

부모가

“세금까지 내가 내줄게.”

라며 자녀가 부담해야 할 증여세까지 대신 내준다면 그 금액 역시 추가적인 증여 문제가 발생할 수 있습니다.

따라서 큰 금액을 증여할 때는 증여세를 누가 부담할 것인지까지 포함해서 자금계획을 세우는 것이 좋습니다.

16. 혼인공제와 출산공제는 각각 1억 원씩 받을 수 있을까요?

이것도 주의해야 합니다.

혼인·출산 증여재산공제는 혼인 때 1억 원, 출산 때 또 1억 원을 무조건 각각 추가로 받을 수 있는 구조가 아닙니다.

혼인과 출산에 따른 추가공제는 통합 한도 1억 원을 기준으로 확인해야 합니다.

따라서 결혼하면서 이미 혼인공제 1억 원을 모두 사용했다면 이후 출산했다고 해서 동일한 제도로 다시 1억 원이 자동 추가되는 것으로 생각하면 안 됩니다.

17. 결혼자금을 주기 전에 이것부터 확인하세요

부모가 자녀의 결혼을 도와주려고 한다면 돈부터 보내기 전에 다음 순서로 확인하는 것이 좋습니다.

1. 최근 10년 동안 자녀에게 증여한 금액을 확인합니다.
2. 자녀가 성년인지 확인합니다.
3. 혼인신고 예정일 또는 혼인신고일을 확인합니다.
4. 혼인신고일 전후 2년의 공제기간에 해당하는지 확인합니다.
5. 기본공제 중 남아 있는 금액을 확인합니다.
6. 혼인·출산 증여재산공제 사용내역을 확인합니다.
7. 증여할 금액을 정한 뒤 예상 증여세를 계산합니다.
8. 증여 후 신고기한을 확인합니다.

이 순서대로 하면 실수를 상당히 줄일 수 있습니다.

18. 핵심 내용을 한눈에 정리하면

구분	내용
성인 자녀 기본공제	10년간 5,000만 원
혼인 추가공제	최대 1억 원
단순 최대 공제	요건 충족 시 1억 5,000만 원
혼인공제 기간	혼인신고일 전 2년~후 2년
부부 각각 적용	각각 요건 충족 시 가능
혼인·출산 추가공제	통합한도 1억 원
신혼집 전세·구입자금	자동 비과세 아님
증여세 신고기한	증여월 말일부터 3개월 이내

꼭 기억하세요

결혼하는 자녀에게 부모가 돈을 준다고 해서 무조건 증여세를 내는 것은 아닙니다.

현재 성인 자녀가 부모 등 직계존속에게 재산을 받을 때는 기본적으로 10년간 5,000만 원의 증여재산공제가 있으며, 혼인 요건을 충족하면 최대 1억 원의 혼인·출산 증여재산공제를 추가로 적용할 수 있습니다.

따라서 조건을 충족하고 과거 증여가 없다면 최대 1억 5,000만 원의 공제를 고려할 수 있습니다.

하지만 반드시 기억해야 할 것이 있습니다.

결혼식 날짜가 아니라 혼인신고일을 기준으로 기간을 판단하고, 최근 10년간 부모 등 직계존속에게 받은 증여내역도 함께 확인해야 합니다.

특히 신혼집 전세보증금이나 아파트 구입자금처럼 1억~2억 원 이상의 큰돈을 지원하려 한다면 송금부터 하지 말고 예상 증여세를 먼저 계산한 뒤 자금을 이전하는 것이 좋습니다.

세금 관련 정확한 개인별 판단은 국세청 홈택스에서 확인하거나 국세상담센터 126을 이용할 수 있습니다.